月次巡回監査

当事務所の月次巡回監査業務

「巡回監査」を謳う事務所は多いのですが、実際の業務内容は様々です。

当事務所では関与先様毎に原則１名の巡回監査担当者がつき、月次顧問契約の場合、月１回、関与先様のご都合に合わせて訪問いたします。

帳簿と証憑(領収書、請求書等)との照合を行い、内容が正しく経理されているか、会計上、税法上問題がないか、資料が正しく保管されているか等を確認いたします。その上で、修正が必要な事項については、ご説明の上修正していただき、帳簿を完成させます。

なお、クラウド会計システムやリモート面談システムによりオンラインで画面を共有しながら前述の巡回監査業務を行うことも可能です。この場合には顧問先様と巡回担当者はデスクにて応対することとなり、御自宅に訪問する場合などの気まずさも無く、訪問巡回と同様の業務を行うことが可能です。さらに証憑のオンライン画像共有システムもコストダウンが進んでおり、今後は特定の時を除いてオンライン巡回監査が主流になるのかもしれません。

月次巡回監査が必要な理由

帳簿の監査が必要な理由

正しい経営状況を知るには、正確な情報が必要です。
そのためには帳簿が正しく記載されるなど、正確な情報記録が重要になります。

毎月の訪問が必要な理由

決算申告時だけの関与、何ヶ月かに１回だけの監査では、得られる情報がそれだけ古くなり、対策を立てようにもすでに間に合わない、ということもしばしばあります。
常に最新の情報を手に入れること、そして毎月の面談を通して数字に詳しくなっていただくことで、より良い経営を目指していただくのが私たちの希望です。

また毎月訪問の結果、当事務所税理士が「書面添付に値する」と判断した場合には税理士法の書面添付を無償で行っており、実地の税務調査が激減する効果も生まれます。

当事務所の監査業務のポイント

　出来る限り経営者の方に直接、経営状況を説明します。　

生の合計残高試算表等、つまり最新の情報を基に必要に応じた解説を加えさせていただくことによりリアルタイムで経営状況がわかります。昨年と比べて、先月と比べてどうなのか？どこに問題があるのか？これからの対策をどうすればいいのか？ご説明し、ご相談もお受けします。

当事務所では訪問の際に毎回、たとえ短時間であっても、経営者の方と直接お話をさせていただくようにしております。ご多忙な経営者の方でも、可能な限りお時間を頂戴しております。

仕訳のチェックのみでしたら、経理担当の職員さんとのお話だけで終わりますが、今後の見通しの聞き取り、経営に関するご提案は経営者の方に対してしかできません。また、最終的なご判断をいただくのも経営者の方です。

経営者の方のご都合が合わない場合には、後日オンラインでの面談や解説も可能です。また、クラウド会計システムを利用すれば元のデータそのものを元に話し合ったり、更に処理方法の修正なども容易に行えます。

　全てのデータが所長税理士を含む複数によるカンファレンスの対象となります。

合計残高試算表完成後に、巡回担当者が所長税理士に報告をします。数字だけで無く、訪問時に巡回担当者が記録してきた業務報告書(処理簿)をもとに、ご相談内容や、職員の入れ替わり・設備投資等といった具体的な状況についても細かく報告します。問題点があるとき、改善の余地があるときなど、前担当者その他の専門スタッフも参加し、１時間以上かけて話し合うことも！！

　迅速な対応

巡回担当者の訪問時にご質問を頂き、その場でお返事できなかった案件については、帰所次第すぐ調査・検討をし、必要に応じて所長税理士の判断を仰ぎます。急を要する案件の場合は、結論が出たらすぐ電話やメールまたオンライン会議にて回答や解説致します。遅くとも、次回訪問時までには必要な情報がご提供できるよう迅速な対応を行っております。

　複数の目によるチェック

入力や報告等を通して複数の目によるチェックができるシステムになっています。単純なミスを排除するのは勿論ですが、「気づき」の機会が増えることで、経営者の方も気づかなかった問題点に思い当たったり、より関与先様のためになるご提案を思いついたりすることができます。

　柔軟な対応

担当者のやむを得ない事情による急な休暇等で業務に支障が出ないよう、各関与先様の監査業務に対応できる巡回担当者として、主担当と副担当の併せて2名以上を置いています。
万一、担当者が巡回できない場合でも、他の税務担当者がお伺いできるよう、柔軟な体制で臨んでおります。

　関与先様にあわせたシステム作り

どうしたらミスや不正が起きにくい体制を作れるか。正確な経理を行うにはどうしたらいいか。関与先様と一緒になって考え、毎月お伺いする度に少しずつ改善していきます。

うちは職員が少ないから無理・・経理なんて面倒そうだ・・などと考えている方はご相談ください。どうすれば良いか一緒に考えましょう！